(一)商业汇票的含义
商业汇票是指金融机构或其他法人、公司和自然人发行的,必须按照约定时间和地点付款,金额或抵扣现金的有价书面凭证。它包括银行汇票和非银行汇票两种类型。
(二)商业汇票的特点
1.商业汇票具有法律效力,是当事人约定义务的凭证和依据,具有普通合同的法律效力。
2.商业汇票必须遵守约定的支付时间和支付地点,能够有效的解决付款纠纷。
3.商业汇票可以直接转让,能够满足银行间贴现、金融机构间同业清算等金融活动的需求。
4.商业汇票属于电子票据,传递方便,易于监管。
(三)商业汇票的作用
1.可以作为承兑汇票,抵扣应收账款,支付应付账款及其他债务。
2.可以用于票据清偿,确保双方当事人交易款项的安全和及时到账。
3.可以作为融资或展期的票据,解决企业的资金周转问题。
4.可以以汇票形式发行金融债券,为企业筹集更大规模的资金。
5.能够在一定范围内转让,可以用于清算处理。
(四)商业汇票的危险性
1.汇票可能存在退票、拒绝支付和假冒等危险。
2.背书或转让汇票时不当行为会导致受票人无法取得汇票金额。
3.如果不能及时付款,汇票会产生滞纳金,造成金融负担。
4.使用汇票进行国际贸易时,受外币新陈代谢的影响,存在汇率波动的风险。
(五)总结
商业汇票是指金融机构或其他法人、公司和自然人发行的,必须按照约定时间和地点付款,金额或抵扣现金的有价书面凭证。它具有法律效力,具有可转让性,可以用于承兑汇票以及融资等金融活动,同时也存在一定的风险。
1、商业汇票是一种金融票据,亦称作“银行汇票”或“票据”,由开票人在约定的日期发出,要求收款人在固定的日期或地点支付指定的款项的金融凭证。
2、商业汇票的特性在于支付的时间延迟,而发票和付现票付款时间短。商业汇票本身就是支付工具,主要用于客户以及企业间商业往来,由出票人(开票人)出具,收款人(面向客户)收款,付款人(面向银行)支付款款。商业汇票的特殊性在于其没有关于支付的义务,只有在持票人持票上的银行出票时间往后、付款人委托银行付款时间往前且经银行结转后,才会产生付款义务。
3、商业汇票具有一定的时效性,持票人可以按规定的时间、金额、合法性付款汇票。究竟付款人应当支付付款金额,这个实质内容是由银行来确认。在收款人收到商业汇票后,可以把汇票存入银行或者在银行向里贴现,银行登记后确认付款。商业汇票最多转让三次,由于其无记名收款特征, 在传递过程中容易受到篡改,银行一般不给予收款,但可以收取汇票作为代偿。
4、除了按正常流程银行支付外,商业汇票还可以进行票据贴现行为,即商业汇票持票人可以在持票人手中向里贴现,也可以转让给银行,由银行代为贴现。买方根据贴现折算而获得资金投资或消费使用,卖方通过贴现可以获得投资收益或卖出商业汇票而来的收益。因此,商业汇票的交易也成为金融市场中非常重要的一部分。
5、在目前国内金融市场中,商业汇票是企业之间重要的金融支付手段,比较重要的特性就是运用商业汇票可以推迟卖方的收款时间,但新发行的汇票也可能有在票据上登记的限制,比如限制当地及几个特定银行的支付,所以一般汇票的出票和兑现也会受到规定的限制,从而影响到交易的有效性,从而不能及时向商业汇票票据拥有者向由银行进行支付或付款。商业汇票之所以是金融支付工具,其特性将决定其在金融市场中的使用场景和应用投入,具有很高的市场潜力,也有利于储蓄和投资,从而实现对资金流转的有效管理和监督。