-09-27 11:00 | 浙江新闻客户端 | 见习记者 王佳 通讯员 鲁逸晔
近日，绍兴市公安局越城区分局联合绍兴市国税局，成功破获一起特大虚开增值税专用发票案，该案涉及22个省市3900余家中小企业，涉案金额超52亿元，目前15名主要犯罪嫌疑人已被依法执行逮捕。
今年2月份，绍兴市国税局工作人员在例行检查中发现，越城区一工贸园区内的四家服装加工企业8月收受江苏某纺织品有限公司开具的货物名称为“棉布”的增值税专用发票7份，价税合计70余万元，棉布均为江苏某纺织品有限公司上门推销并送货上门。
绍兴四家企业在接受税务部门工作人员调查询问时闪烁其词，试图编造理由蒙混过关。交易金额只有70余万元，税额10万余元，四家企业为何对生意的往来情况含混闪躲？结合发票的开票时间相近、发票号码相连、货物名称相同，税务部门怀疑这4家绍兴企业有涉嫌虚受增值税专用发票的嫌疑，于是将接到移送案件线索后，越城公安分局迅速启动警税联动机制，成立“4·20”专案组，展开联合调查。
经查，绍兴4家涉案企业购进棉布，通过企业对公账户“支付”货款后，款项均会在当日或隔日从江苏企业对公账户转到关系人个人账户，扣除一定比例的开票费后再汇回到中间人官某某、朱某某个人银行账户，待二人扣除介绍费后余款返回到绍兴受票企业负责人个人账户。根据官某某、朱某某银行流水，近一年资金进出达2亿元之多。
专案组根据调查掌握的上、下游涉案企业情况，以及重点涉案人员之间关系，理清了发票、资金、人员脉络关联表。通过大量的证据调取，最终掌握了一个以官某某、朱某某为中间人，将外地企业发票贩卖到绍兴的特大虚开增值税专用发票团伙的充足证据。
买卖发票资金流向图
“简单来说，增值税专用发票从上游虚开企业开始给下游虚受企业，资金从下游虚受企业打给上游虚开企业，之后通过个人银行卡回流完成交易。”绍兴市公安局越城区分局民警介绍说。
7月1日，经前期缜密侦查，绍兴市公安局越城区分局组织100余名警力分成9个抓捕小组，赶赴重庆、河北、江苏等六省市于7月3日统一收网，抓获官某某、朱某某等15名主要犯罪嫌疑。
犯罪嫌疑人马某被抓获
现场照片
据嫌疑人官某、朱某交代，虚开增值税专业发票在他们行业内已经形成了一条半公开的“黑色”产业链，作为企业实际控制人，大家对此心照不宣。
按照《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的，违反有关规范，使国家造成损失的行为。一些企业为了从税费中“节约”成本，就购买虚开的发票以此来虚构成本，冲抵应缴的税款。如若长此以往，就会给国家造成巨大损失。
此案，目前仍在进一步调查中。
