案例简介：经查，ZXZQHN公司在担任“13莒鸿润”债承销商过程中，存在尽职调查工作不充分问题，反映出该公司在中小企业私募债券业务开展过程中内部控制不完善。处罚依据及结果：根据《证券公司监督管理条例》第七十条的规定，广东证监局决定对该公司采取出具警示函的行政监管措施，该公司应完善内部控制，依法合规开展业务，并对责任人员进行内部问责，于收到本决定书30日内向广东证监局报送内部问责情况。相关法条：《证券公司监督管理条例》第七十条国务院证券监督管理机构对治理结构不健全、内部控制不完善、经营管理混乱、设立账外账或者进行账外经营、拒不执行监督管理决定、违法违规的证券公司，应当责令其限期改正，并可以采取下列措施：（一）责令增加内部合规检查的次数并提交合规检查报告；（二）对证券公司及其有关董事、监事、高级管理人员、境内分支机构负责人给予谴责；（三）责令处分有关责任人员，并报告结果；（四）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；（五）对证券公司进行临时接管，并进行全面核查；（六）责令暂停证券公司或者其境内分支机构的部分或者全部业务、限期撤销境内分支机构。证券公司被暂停业务、限期撤销境内分支机构的，应当按照有关规定安置客户、处理未了结的业务。对证券公司的违法违规行为，合规负责人已经依法履行制止和报告职责的，免除责任。
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