自起,一方面,为了降低企业税负,增强企业的竞争力。另一方面,也是为了鼓励企业结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。国家一直不断出台降税减负的红利政策。
随着国家经济的不断发展,以及日趋激烈的市场竞争。企业要想在激烈的竞争环境中生存下来,取得竞争优势,通过节税筹划,降低税收成本成为必然选择。
什么是个人独资企业?
譬如,利用个人独资企业进行节税就是一个可行的方式。
个人独资企业是一种特殊形式的企业,是一个人以个人财产出资的企业。就是当个人收入较高的情况下,可以自己成立一家个人独资企业,通过税筹还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利,而且,个人独资企业的好处不止这一个。
个人独资企业注册门槛低,也不实缴的非常方便。个人独资企业在上海有个非常大的优势是,我们可以帮助个独企业通过核定征收的方式降低税负。
个人独资企业的税种及征收方式
1.个人独资企业的税种:增值税:个人独资企业的增值税分为两档,3%-6%;企业所得税:个人独资企业的税收征收方式类似个体工商户,不交企业所得税;个人所得税:按照5-35%的累进税率计算、附加税:一般按照增值税的10%征收;这样算下来,个人独资企业办理核定征收后,综合税率只有5.5%左右。
2.个人所得税征收方式:
个人独资企业的个人所得税征收方式分为:核定征收和查账征收,若个独企业设立在上海,我们可以帮助个独企业通过核定征收的方式来核定征收个人所得税,一般按照行业利润所得率10%进行核定,再根据5%-35%的五级累进制核算出个人所得税。
具体案例
假设A公司是一家服务公司,一年收入500万元,实际利润在300万元左右,在日常操作中,企业A需要缴纳136万的税收,如果成立一家个人独资企业500万收入只需缴纳26.52万的税收,节税比例高达70%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。
筹划前
筹划后
增值税:500/1.03*0.03=14.56万
增值税:500/1.03*0.03=14.56万
地方附加税:14.56*10%=1.45万元
地方附加税:14.56*10%=1.45万元
企业所得税:300*25%=75万
企业所得税:无需缴纳企业所得税
个税:(300万-75万)*20%=45万
个税:500万/1.03*10%(服务业应纳所得率)*30%(分级税率)-40500(速算扣除数)=10.51万元
高额纳税:合计136.01
超低税额:合计26.52
综合税率直降,不容忽视的是,行业利润率越高,节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。
适用人群
高净值人群和企业利用个人独资企业做好税筹是可行的。如果把个人独资企业注册到有税收优惠政策的洼地园区,不仅能最大程度的节税,而且合理合法。通过转变业务关系、改变合作模式等方式,把部分收入或利润导入个人独资企业,把股东分红、员工劳动收入,转化为个人独资企业服务费收入;成功实现降税的目的。
合理节税建议还是找专业的税筹公司,宁本金服就是和多个园区有合作,全程可以做到法人不用到场即能完成所有注册、核税、开户,同时提供代理记帐服务,以及后续的企业个独注销;全流程包办,省心,省时,靠谱!
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