责任人：总裁季伟
2、组织实施测试评价工作，编制测试评价工作底稿，对发现的缺陷进行评价，编制缺陷汇总表及测试评价分析报告，同时提出整改建议。
完成时间：20xx年8月、20xx年2月
责任人：董事会秘书、副总裁康莹
3、公司统一部署整改工作，落实整改措施，调整并优化流程，新增或修订制度。整改完成后，在中介机构的帮助下检查整改效果。
完成时间：20xx年9月、20xx年3月
责任人：董事长刘建文
4、根据整改结果，编制内部控制评价报告并提请董事会审议。
完成时间：20xx年9月、20xx年3月
责任人：董事会秘书、副总裁康莹
5、按照要求披露内部控制评价报告。
完成时间：与20xx年年报同时披露
责任人：董事会秘书、副总裁康莹
二0xx年三月二十日
描写内部控制风险指南心得体会实用五
公司介绍：
1.实力雄厚----与多家大型电信公司是战略伙伴合作关系。
2.专业品牌----唯一实现全方面多渠道营销的电子产品等品牌.
3.客户资源----公司提供充足优质客户资源，无需外出，无需开发客户.
4.带薪培训----全方面系统培训，专业培训讲师，为工作开展打下坚实基础.
5.高薪收入----目前平均工资5500以上，销售精英月薪已突破1w，提成点高达20%.
6.快速晋升----每个季度内部竞聘一次，公开透明，能者居上.
工作内容：
1、公司大量提供优质客户资源，通过电话与有意向客户进行有效沟通, 寻找销售机会并完成销售业绩;
2、负责大量客户的订购下单，日常维护客户群体关系。
任职资格：
1、口齿清晰，普通话流利，语音富有感染力。
2、对销售工作有较高的热情。
3、有强烈的事业心、责任心和积极的工作态度。
4、有团队意识，拥有积极乐观的心态
5、应届毕业生可参与实习
晋升空间：职位会从一下销售人员—销售组长—主管---区域经理，逐步提拨优秀人员。
人才不是招来的，而是培养出来的，只要你加入我们的团队，我们将给你平台展现你自我的人生价值。
公司福利：
1、薪酬：20xx-3000无责底薪+高额提成+业绩排名奖+妥投奖+周期考核奖+保险(平均5500以上)
2、时间：上班时间09:00-18:00 午休1.5小时(12:30-14:00) 无需额外加班
2、假期：月休4天+每月公司团体活动日+带薪年假+国家法定节假日
3、培训：正规的岗前带薪培训3天，让你更快的融入团队
4、活动：不定期组织大型集体活动(爬山、唱k、烧烤、旅游等);优秀员工可享受豪华带薪旅游(全公费，每年两次)
5、环境：公司地址交通便利，办公环境舒适。设备齐全，无需外出办公。
描写内部控制风险指南心得体会实用六
甲 方(发包方)：
乙 方(承包方)：
企业内部食堂承包合同使用说明
一、本合同正文文本由盈科律师事务所律师加注制作。未尽条款请咨询“律云”在线法律服务。
二、合同双方应认真阅读本合同。合同一经依法签订即具有法律效力，双方必须严格履行。
三、承包合同必须由发包方的法定代表人(委托代理人)和承包方亲自签章，并加盖公章(合同专用章)方为有效。
四、因企业内部食堂承包合同涉及餐饮食品安全，双方应注意涉及该方面具体操作内容的约定，做好先期风险防范。
五、双方关于付款方式的约定应基于双方的财务制度及有关法律法规进行约定，以确保款项流转的合法、及时、到位。
六、应确保发包人对发包项目有处分权，项目上无不利于承包经营的权利负担。
七、一些具体涉及商务条款等具体操作事项，可根据合同双方的洽商予以补充或另行签订合同附件。合同附件作为本合同的组成部分，具有同等法律效力。
甲方(发包方)：
公司法定地址：
法定代表人：
乙方(承包方)：
住址：
身份证号：
【律师提示】：签署合同过程中，应认真核对对方的身份信息及地址信息，确保信息的真实性、准确性。
甲乙双方就乙方承包位于 的企业内部食堂经协商一致达成如下协议，以资共同遵守。
第一条 项目基本情况
1.1项目名称： 企业内部食堂(以下简称“食堂”)。
1.2项目位臵：位于 ，产权性质：
【律师提示】：项目位臵、产权性质的内容要保证具体、明确，以避免因描述不清或产权性质不明引发的风险。
1.3项目规模：食堂，包括餐厅和后厨。面积： 平方米。
【律师提示】：项目面积的约定明确，利于费用的结算及责任的区分。
第二条 承包期限
乙方承包经营期限为：自 年 月 日至 年 月日，合同期满前30日，经甲乙双方书面协商一致，可续约1年。
第三条 承包相关费用
3.1承包费
乙方承包经营期内，应每月向甲方交纳承包费人民币 元，缴纳的时间为：每月 日前，如乙方迟延交纳承包费用超过15日，则甲方有权解除本合同，并由乙方承担全部损失和责任。
3.2保证金
乙方需缴纳人民币 万元整(￥ )作为保证金，在本合同有效期满后，扣除因乙方管理不善导致损坏的物资、设施等款项后无息退还。项目不得全部或分解转让、转借、分包他人经营或与他人联营、不得搞违法经营等，否则甲方有权解除合同并扣除保证金，因此给甲方带来的损失，应由乙方全部承担。
【律师提示】：缴纳保证金的约定有利于保证金缴纳方在合同有效期内严格依照合同约定内容履行相关权利义务。
3.3其他费用
本合同项下与食堂经营、使用相关的费用支出，包括但不限于食材采购、食堂设备、设施的日常维修、保养费用;水、电、燃气、电话等费用。
3.4 承包相关费用的支付方式
【律师提示】：请补充填写具体支付方式。
第四条 双方的权利义务
4.1 甲方的权利义务
4.1.1 甲方按约定提供合同第1条约定的场地给乙方经营食堂。
4.1.2 提供食堂的经营场地、装修及设施设备的采购、安装费用。
4.1.3为乙方提供现有的经营场所及餐饮设施、设备、用具等。(经双方协商确认后另附清单)
4.1.4保证乙方经营所需的水、电正常供应。负责餐厅屋面、室外水、电的维护、维修。
4.1.5负责对乙方经营活动及食品卫生安全、质量、价格、服务等进行检查和监督。
4.2 乙方的权利义务
4.2.1 乙方承诺：根据国家及 市相关法律法规之规定，乙方已合法取得经营、管理食堂的全部资质。如乙方违反本条承诺导致甲方受到包括但不限于追诉、行政处罚等或存有上述风险的，均由乙方出面解决，并承担全部责任及费用。并且甲方有权解除本合同，并要求乙方承担因此给甲方造成的全部损失。
4.2.2 食堂经营、管理、服务等人员为乙方所属，所产生的任何与食堂人员有关的费用及劳动法相关的责任、义务等均由乙方承担，与甲方无关。乙方工作人员及乙方指定负责运营人员提起的劳动纠纷及相关争议，均由乙方出面解决并承担全部的责任。
【律师提示】：《劳动合同法》第九十四条规定，个人承包经营违反本法规定招用劳动者，给劳动者造成损害的，发包的组织与个人承包经营者承担连带赔偿责任。该规定即意味着承包人违法用工的，劳动者可要求发包人与承包人承担连带赔偿责任。故在承包人与发包人内部，应明确约定内部责任的分担比例。
4.2.3 负责食堂的治安、安全、防火。(如因乙方管理不善导致火灾发生，乙方应一次性支付甲方人民币 万元，且甲方可解除本合同，保证金等相关款项不予退还。)
【律师提示】：因消防问题关乎生命、财产安全，故在此约定具体赔偿数额及合同的解除可以起到一定的防范作用
4.2.4 接受甲方的监督检查，对甲方提出的问题和员工投诉及时、有效整改纠正。
4.2.5 食堂仅面向甲方及甲方员工服务，不得面向第三方。
【律师提示】：因本合同系企业内部食堂承包合同，合同的根本目的是服务于企业职工，约定不得面向第三方提供服务有利于全面的服务于企业职工同时也利于管理。
4.2.6、负责经营过程中餐厅所有设备、设施的维护、保养和维修，并确保合同期结束时餐厅所有资产完好且未有流失。人为损坏或被盗，按原价赔偿。
4.2.7 认真做好食品卫生安全、社会治安、消防安全用工等方面的工作，确保安全。
第五条 费用结算
5.1食堂内，食堂项目以刷卡的形式消费，甲方为员工提供每人每餐 元的标准。员工餐卡内存款，由甲方按每位员工每月工作天数，人员就餐数量及吃饭次数乘以餐数，将数额打入卡中。
5.2食堂统一安装刷卡系统，凭员工就餐卡刷卡消费，乙方不得收取现金。
5.3餐费按照实际刷卡数额计算，每 天一账期，每月结算 次。
5.4结算方式：由甲方每月 日前以 方式向乙方支付上述餐费。
【律师提示】：具体财务方面条款双方根据相关法律规定及财务制度协商确定。
第六条 违约责任
6.1甲乙双方任何一方如需提前终止合同，需提前三个月以书面形式通知对方。如果双方没有违反本合同前述条款所列的可解除合同的条款，提出终止合同的一方，应赔偿由此给对方造成的损失。
【律师提示】：约定单方解除合同的时间有利于对方合理安排控制损失的扩大。
6.2如乙方违反本合同规定、卫生标准、餐品质量及存有其他违反本合同签订目的行为等问题，须在接到甲方书面通知三日内进行整改，逾期未有效整改或影响甲方人员就餐，应承担赔偿责任，且甲方有权解除本合同并扣除保证金。
6.2因乙方原因造成就餐人员就餐后身体不适、食物中毒的，经国家权威机关鉴定确定为乙方责任后，甲方有权解除本合同，保证金不予退还，乙方应向甲方支付人民币 元( )的违约金。
第七条 不可抗力
如发生地震、台风、火灾、水灾等自然灾害以及政策因素等不可预见的事情，使任何一方不能履行合同时，受影响的当事人一方无须因此承担责任。因不可抗力不能履行全部或部分义务，或不能按期履行义务的，应及时通知另一方。双方均不因不可抗力造成的损失向对方主张权利。
第八条 争议的解决
在合同的履行期间，双方当事人如果发生纠纷，应本着互谅互让的原则协商解决，协商不成的，任何一方均可向合同签订地的人民法院提起诉讼。
【律师提示】：本条的关于争议解决地的约定属于协议管辖，民事诉讼法第三十四条 合同或者其他财产权益纠纷的当事人可以书面协议选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地等与争议有实际联系的地点的人民法院管辖，但不得违反本法对级别管辖和专属管辖的规定。协议选择与争议有实际联系的地点的人民法院管辖往往可以起到节约诉讼成本的作用。
第九条 其他
9.1未尽事宜，由双方协商补充。合同附件均作为本合同的组成部分，具有同等法律效力。
9.2本合同签订地为甲方所在地
9.3本合同一式四份，双方各持两份。甲乙双方签字、盖章后生效。
甲方： 乙方：
签约日期： 签约日期：
描写内部控制风险指南心得体会实用七
20xx年，公司按照工程公司(20xx)109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面:
“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20xx年6月全公司范围内举行了一次20xx版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20xx版比20xx版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。
在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内控制度实施细则》，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。
一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的能力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公司的《内控制度实施细则》。
控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办;特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。
描写内部控制风险指南心得体会实用八
鉴于公司业务需要， 为建立公开、平等、竞争、择优的选人、用人机制， 进一步提升公司管理水平，经研究， 面向各部门公开招聘：
初级计划员1名。
初级计划员 招聘岗位及主要任职条件：
在本公司的 生产计划部 有一个全日制职务 初级计划员 可供申请。
该岗位需要与生产部、采购部、仓储部密切沟通，保证生产原材料的供应。
职责：
根据生产计划和bom计算并生成直接材料请购单，并及时提供给采购部;
确定直接材料的常规送货量及送货时间;
生产计划变动时，与采购及库房及时沟通并递交变更请购单;
与生产部保持密切沟通， 了解班组对基本原材料的实际要求;
与采购部保持沟通交流，应答采购部相关问题;
参与设定和调整原材料安全库存;
对生产物料订购流程进行回顾并提出协调和简化流程的相关方案。
该职位所要求的技术或能力包括：
教育背景：畜牧兽医、生物制药或物流类大专以上学历;
工作经验：有两年以上生物制药工作经验，需了解疫苗生产流程和生产使用的基本原材料。
其他：良好的沟通协调能力，积极主动;
技术知识：能用excel进行数据统计分析， 尤其需要做表、作图和公式运算技能。
员工申请程序：
1. 电话咨询和申请拨打号码 612529， 每天上午10点至12点，下午1点至5点。
2. 确保在同一天将已经填好的内部职位申请表和个人简历一同交到人力资源部。
3. 申请者也可以通过公司网站进行申请，申请表可以从网站上下载或发送内部职位申请表和个人简历到
机会对每个人都是一样的。 我们将根据上述的资格和能力要求对所有提交申请者进行初步审查。
该项工作由人力资源部管理负责， 联系人：王。
描写内部控制风险指南心得体会实用九
浅析会计电算化系统内部的控制问题论文
（一）财务信息的安全性控制
财务信息的安全控制是指采用各种方法保护数据和计算机程序，以防止数据泄密，更改或破坏，主要包括计算机的安全控制，硬件安全控制，软件安全控制，网络安全控制和病毒的防范与控制。为了防止以上情况的发生应采取以下几项措施：
1.软件质量的控制。
财务软件是一种技术性能较高、兼容性很强的财务核算系统，它不仅要求核算准确，同时还要求各业务之间相互衔接，相关数据能够自动核对，数据备份统一等，因此，在软件的质量要求上一定保证。
2.计算机、财务软件安全的控制。
计算机安全控制包括：主机、财务软件等在使用和保管上的安全控制，计算机安装财务软件后，就相当于财务核算的所有帐簿，在软件运行期间要充分满足防火、防水、防潮、防盗等技术条件，对于每天发生的财务核算数据要及时备份磁盘、光盘等。对于备份的资料要妥善保管，不得丢失、损坏。
3.网络安全与防范病毒的控制。
采用网络板财务软件进行财务核算时必须加强以下几方面控制：
（1）系统管理的权限设置。定岗、定员、定权限，岗位管理权限由财务负责人控制，对各种数据的读、录入、修改权限进行严格限制，把不同岗位的职责授予不同人员的`操作权限。
（2）个人密码的设置。每一操作人员必须根据权限设置个人密码，进入系统进行工作，对密码要进行严密管理，避免使用易破的密码。对存储在网络上的重要数据进行有效加密。在网络中传播数据前对相关数据进行加密。在病毒防范上要制定管理制度，无论是硬盘还是软件都要进行经常检测、杀毒，要专机专用，并安装防病毒卡和反病毒软件等。
（二）系统开发控制
1.旧系统转换成新系统。在原始的手工会计系统被新的电算化会计系统替换前，必须做好系统转换的准备工作，如：到当地财政部门申请，对旧系统的会计事项进行结帐、汇总、记账等。对新系统需要初始数据的进行安全导入，手工会计系统与电算化会计系统并行运行半年，配备合适的会计人员、计算机程序员等。另外，还要考虑到企业是否适合电算化会计系统操作等等。
2.人员培训。财务软件的开发和使用，在技术和操作能力上都要求很高，因此在软件开发阶段就要对使用该系统的有关人员进行培训。当企业购买软件时，也应要求软件开发公司对企业的财务人员进行培训，培训的内容包括：软件的系统操作、财务软件的内部控制制度、电算化会计系统运行后新会计凭证及帐簿和报表等流转程序。
3.必须执行国家制定的标准和规范。会计电算化系统的开发要求科学性、规范性、严密性，财政部对电算化的推广已经颁发了《会计电算化管理的办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》等标准和规范，因此，无论是开发软件还是购买软件，必须依据和执行财政部制定的标准和规范。
（三）电算化会计系统操作人员的控制
电算化会计人员必须进行严格定位，明确规定每个岗位的职责，制定和完善会计人员职能控制制度，根据需要应设置会计主管、主管会计、出纳、审计记账、软件维护、审查和数据分析、档案管理等，还必须将系统操作人员、管理人员和维护人员不相容职务相互分离，互不兼任，以减少利用计算机舞弊的可能性发生。
（四）会计电算化核算系统的操作控制
1.数据传送的控制。会计电算化系统的数据传送是电算化会计的优势，为了防止数据在传送时发生错误、丢失、泄密等事故的发生，数据传送时要按照顺序、编码进行，特别是大批量传送，可将经济业务划分为小批量传送，接收或发出的数据部门是否准确完整、正确，一定经过严格核实确认，然后进行信息反馈，每批数据的传送要有传送单位名称、地点、时间、日期等记载。
2.数据存储的控制。为了保证会计电算化系统数据和信息完整的储存、调用，企业必须对储存数据的各种光盘、磁盘作好标号记载、登记注册，以便业务人员和上级财政部门、审计部门检查审计。
3.业务发生的控制。
在会计电算化核算前，要进行计算机的程序检查，当发生业务时，要根据所发生业务的具体内容，对照计算机程序、财务软件编辑。所设科目代码，检查其合理性、合法性、完整性、规范性。对照操作人员的口令是否准确有效。所发生的经济业务是否符合财务软件所规定的范围。
4.财务数据录入的控制。
会计电算化的核算，录人数据快，处理数据能力强，一旦出现失误，将给企业造成极大的影响，因此，企业要建立一整套内部控制制度，财务人员要严格遵守财务规章制度，以保证财务数据的准确录入。财务人员要控制好数据录入的准确性，首先要控制对原始凭证进行有序排列，编制记账凭证时必须先审核原始凭证的合法性、合理性、真实性、完整性，然后录入正确数据，编制出正确的记账凭证，并经过审核人员的审核后统一记账。当正确的会计凭证输出后，要严密签收手续，凭证传递时要防止丢失，保证凭证的完整性。
