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中小企业融资现状信息披露研讨论文范本中小企业融资问题研究论文开题报告(6篇)

时间：2019-09-17 22:49:13

无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？接下来小编就给大家介绍一下优秀的范文该怎么写，我们一起来看一看吧。

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同志们：

全省工业系统工作会议刚一结束，我们接着召开全省中小企业工作会议，主要是贯彻落实全国工业信息化工作会议、省委十二届四次全会，以及全省工业系统工作会议和金柱副省长重要讲话精神，总结20xx年工作，分析形势，安排部署20xx年全省中小企业工作。下面，我讲几点意见，供同志们参考。

一、坚持稳中求进，攻坚克难，20xx年全省中小企业发展取得了新成效

20xx年，全省中小企业系统认真贯彻省委省政府决策部署,以“扩总量、调结构、稳增长、促转型”为主线，坚持稳中求进，攻坚克难，中小企业保持了平稳较快发展，实现了建设项目增加、总量不断扩大、聚集效应明显、贡献继续加大的良好成效。预计全省中小企业达到146.8万户，实现营业收入2.5万亿元，同比增长22%以上;实现增加值8080亿元，同比增长17%;实现利润总额、实缴税金同比分别增长14%和14.5%;中小企业、非公经济增加值占全省gdp的比重分别达到50.4%和52.2%，分别比上年提高1.1个百分点和1个百分点;完成固定资产投资超过5000亿元，同比增长25%;建成固定资产投资1000万元以上的重点项目超过1600个，比上年新增200多个;156个重点县域工业集中区实现营业收入近7000亿元，同比增长26%左右，高于全省中小企业平均增长。

总结20xx年全省中小企业工作，主要体现在以下方面：

一是狠抓政策落实，改善企业发展环境。狠抓省政府36号等文件落实，联合有关方面，拟定支持小微企业发展的实施细则，开展全省非公经济发展环境评议工作，同时，加大对发展中小企业和县域工业集中区目标考核，公布考核结果，省政府对先进单位给予了通报表彰。

二是加强市场主体建设，大力培育规上企业。开展扶助小微企业专项行动，积极催生小企业，引导个体户转为法人企业，全年我省新增小微企业3万户，新增从业人员30多万人。支持小微企业争创规上企业，对20xx年398户新进规上工业企业给予了奖励，20xx年全省新增规上工业企业454户，规模以上企业个数比上年增长10.6%，超过全国平均增速4个百分点，新增规模以上企业对全省工业经济增长的贡献率超过10%。机械电子、医药化工、食品饮料等行业中小企业保持快速增长，成为各地区重要增长点。

三是加大支持力度，促进县域工业集中区发展。在抓好100个重点县域工业集中区建设的基础上，新确定了56个重点支持的县域工业集中区，加大投入力度，完善基础设施，强化企业孵化器、标准厂房等建设，促进企业聚集发展。通过西洽会和中博会等经贸平台招商引资，签约项目总金额83亿元。

四是推动技术创新，提高中小企业发展质量。促进中小企业自主知识产权成果的产业化发展，累计认定100多个中小企业专利新产品。鼓励中小企业技术创新，支持建设中小企业创新研发中心398个。推进企业信息化发展，确定了第二批200家信息化应用试点企业。联合陕西电信开展“数字企业”巡展培训活动70场次，参加企业近万家。府谷民营经济转型升级试验区十大行动计划全面启动。

五是多措并举，拓宽中小企业融资渠道。与七家银行签订了新增授信近400亿元，全省新增中小微企业贷款869亿元。组织开展中小企业银企对接服务活动32场，协议融资约100亿元。支持中小企业担保机构发展，在省局备案的达111户，累计贷款担保突破900亿元。参股支持了60家县域工业集中区小额贷款公司，撬动民间资本12.7亿元，全年累计发放贷款80亿元。

六是加快服务体系建设，提升公共服务能力。省服务平台运行一年多来,组织带动80多家核心机构和社会化服务机构协同服务，为中小企业培训、辅导人员达38.6万人次，直接服务企业 1.7万个，解决难题7800多项。12个市级和部分县级中小企业服务平台已基本建成运行，工信部批复的全省中小企业服务平台网络项目正在加快建设。全国有10多个省市来我省考察服务平台建设。中央电视台新闻联播对我局组织服务平台开展公益活动进行了报道。

20xx年全省中小企业取得的成绩，是在省委省政府领导下，各级党委政府及有关部门大力支持的结果，是全省中小企业系统广大干部职工辛勤工作的结果，来之不易。同时也要看到，我省中小企业发展还存在一些困难和问题：一是企业总量少、规模小、聚集度低。20xx年我省中小企业占全省gdp的比重虽然达到50.4%，但仍低于全国平均水平约10个百分点。我省县均企业只有全国平均水平的57%，县均规模以上企业为全国平均水平的三分之一。二是创新能力不强，结构调整压力增大。表现为传统产业多，新兴产业比重低，产品附加值低，知名品牌少，个别地区及行业出现了较大波动，主要是以能源化工为主的陕北中小企业产销下滑，增速明显下降。全省重点监测的中小餐饮业营业收入、利润总额同比分别有所下降。三是融资困难加重，小微企业技改投入不足。据调查，我省80%的小微企业很难从金融机构得到贷款，而且小微企业的贷款成本高，通过民间融资利率则更高。去年小微企业技改投资增速同比下降，影响了企业升级改造步伐。四是原材料、劳动力等要素成本上涨，中小企业利润空间缩小。另外，由于中小企业用地难以满足，许多技改和转型项目难以落地。这些问题，我们一定要有充分的认识，在今后工作中认真研究解决。

二、适应新的形势，坚持改革创新，努力增强中小企业部门工作的信心和主动性

当前，世界经济处于深度调整期，不稳定不确定的因素依然较多。国内经济处于增速换挡期、结构调整阵痛期和前期政策消化期，资源环境约束日益趋紧，面临的经济形势依然复杂。但纵观全局，有利于中小企业发展的条件较多：一是党的xx届三中全会对全面深化改革做出了重大决策部署，将极大地激发中小企业、非公经济的生机与活力。三中全会《决定》明确提出公有制经济和非公有制经济都是社会主义市场经济的重要组成部分，都是我国经济社会发展的重要基础。“两个都是”、“两个重要”，把非公有制经济发展提高到前所未有的高度，不仅再次重申和肯定了非公有制经济在社会主义市场经济中的地位和作用，而且第一次将非公有制经济与公有制经济置于同等重要的地位，丰富和发展了我国基本经济制度的内涵。《决定》重申“两个毫不动摇”，强调公有制和非公有制财产权同样不可侵犯，提出权利、机会、规则平等，以及有关具体政策，为进一步促进非公经济、中小企业发展奠定了理论基础，指明了发展方向。二是中央提出关于共建丝绸之路经济带，为我省加快向西开发，加快建设丝绸之路新起点，加快建设内陆型开发开放高地，形成全方位对外开放新格局，带来新的重大机遇，也为中小企业对外合作交流、加快发展提供了新的空间。三是中央城镇化建设工作会明确城镇化建设思路，推进以人为本、四化同步的新型城镇化，促进产业融合发展，加大基础建设投资，有效释放国内需求和消费，将使中小企业在推进城镇化建设中大显身手。四是陕西经济仍处于上升通道，后发优势将进一步显现，随着全省优势产业的培育提升，将有助于中小企业借势发展，调整优化结构，推进产业升级。五是省委省政府高度重视支持中小企业发展，出台了系列政策措施，随着政策的落实，中小企业孕育着新的发展潜力。所有这些良好环境，我们都要倍加珍惜，紧抓不放，增强工作信心，努力化解矛盾和问题，更好地促进中小企业发展。

一是适应新形势，明确工作定位。各级中小企业工作部门承担着规划、指导、协调、服务中小企业、非公经济的重要职能，这既符合建立服务型政府的要求，也符合全面改革的方向。xx届三中全会确定全面推进改革，关键是经济体制改革，核心问题是处理好政府与市场的关系，使市场在资源配置中起决定性的作用，将政府职能界定为五个方面，即宏观指导、市场监管、公共服务、社会治理、保护环境。今后我们就是要在宏观指导和公共服务上做文章，大家一定要跳出以往的思维惯性，做到多研究、多服务，少干涉企业经营，多给企业活力，重点放在创造环境、落实政策、制定战略、协调服务等方面，更好的促进中小企业发展。

二是切实转变观念、创新工作思路。思想是行动的先导，任何一项事业发展都以思想解放和观念更新为前提，我们的工作也不例外，新的形势和要求，更要有新的思维方式。要从不适应、不利于科学发展的陈旧观念和僵化思维束缚中解放出来，破除避重就轻、被动服务、推诿扯皮的不良行为，树立迎难而上、主动服务，敢于负责、敢于尝试、勇于创新的进取意识，创新工作思路，推进企业发展;要从重工作手段、重项目支持、支持单个企业向加强宏观战略研究、服务体系建设和融资创新转变，做到心系基层，服务企业，为企业谋实事办好事;要冲破部门利益的限制，将中小企业发展融入陕西经济发展大局之中，进一步深化对省情的认识，紧跟中央和省委、省政府的决策部署，围绕建设“三个陕西”，寻找工作切入点，彰显中小企业的地位和作用。

三是积极探索，认真研究中小企业发展的热点难题。目前制约中小企业、非公经济的问题较多，如负担重、融资难、用地难、产业升级缓慢等，作为中小企业工作部门就不能回避难题，置之不理。这就要从深入研究这些问题入手，积极进行探索，分析研究成因，提出新思路、新方案，拿出新举措，谋划中长期发展思路，积极帮助企业解决实际问题，为各级党委政府决策提供依据，争取有关方面支持，在服务企业中有为有位。如在新的形势下，研究节能减排对中小企业的影响，处理好关停落后或产能过剩的小企业与催生小微企业及巩固发展问题;研究中小企业发展壮大与管理提升的问题;研究非公经济参与国企改革、开展协作配套、发展混合所有制、建立现代企业制度的问题;研究中小企业部门如何积极作为，提升中小企业在推进县域工业化、城镇化及“三个陕西”建设中的地位作用问题，等等。只要我们立足实际，对情况问题研究透了，就能找到新的办法，更好的促进中小企业发展。

三、明确目标任务，真抓实干，全力促进中小企业发展实现新突破

近期，全国工业信息化工作会议、省委十二届四次全会、省上“两会”、全省工业系统工作会议，以及金柱副省长在会上的重要讲话，都对今年中小微企业、非公经济发展提出了新的要求，我们要认真学习贯彻落实，扎实做好各项工作。20xx年，是实施发展规划的关键一年，全省中小企业工作总体要求是：贯彻落实党的和xx届三中全会精神，进一步转变工作作风，突出改革创新，优化发展环境，落实发展政策，加强协调服务和目标考核，加快服务体系建设和县域工业集中区发展，促进小微企业培育成长和转型升级，促进全省中小企业、非公经济和县域工业化实现新发展，为建设“三个陕西”做出新的贡献。

20xx年全省中小企业发展预期目标是：全省中小企业营业收入增长20%，重点建设县域工业集中区营业收入增长22%，中小企业增加值占gdp比重提高1个百分点，非公经济增加值占gdp比重提高1个百分点;新增小微企业2.5万户，新增规模以上工业企业300户(力争500户)，新增从业人员25万人。

为实现以上目标，今年将重点抓好以下方面工作：

(一)进一步改善企业发展环境。一是深入贯彻落实中央、国务院和省委、省政府关于支持中小微企业和非公经济发展的政策措施，运用负面清单制度，促进有关部门进一步放宽对非公企业的准入限制，推动打破、拆除阻碍非公经济发展的“玻璃门、弹簧门、旋转门”，联合有关部门制定非公企业进入金融、石油、公用事业经营领域具体办法，激发非公企业发展的活力。搞好全省非公经济发展工作会议筹备工作。负面清单是国际上通行的投资准入管理方式，即按照“非禁即入”的原则，明确禁止、限制开放领域的清单，其他行业、领域的活动都默认许可。上海市去年9月公布20xx年版负面清单，通过制度创新减少对微观领域的直接干预，将权力交给企业，放给市场，激发了市场主体活力，营造了企业发展新环境。大家要很好的加以研究，运用好这个制度。二是完善全省非公企业维权投诉服务机制，推进非公经济发展环境评议工作全面展开，继续抓好全省中小企业、非公经济的减负工作，推动涉企收费项目公布和接受社会监督。三是充分发挥省促进非公经济发展联席会议作用，加强与成员单位的协作配合，及时解决企业发展遇到的新问题。代省政府起草《关于进一步促进非公经济发展的意见》。四是搞好我省中小企业政策研究，配合做好《陕西省实施中小企业促进法办法》的修订工作。

(二)培育市场主体和激发企业活力。一是大力催生小微企业，促进个体工商户、家庭工业成长为小微企业，扩大市场主体数量，全年新增小微企业2.5万户，新增工业企业和个体工商户5000户。二是以小微企业为主体，以促进企业转型升级、发展壮大优势产品和新兴产业为目标，组织开展培育中小企业“成长梯队”工作，20xx年--20xx年发展“成长梯队”企业20xx户。三是大力培育创业型、创新型和劳动密集型中小企业，促其成长为规模以上企业，全年新增规模以上工业企业300户，力争500户，着力培育20xx--10000万元“专、精、特、新”骨干企业，新增亿元以上中小企业、非公企业超过150户。四是积极推进配套型中小企业专业化发展，围绕省内航天、航空、汽车、电子等产业集群和大企业大项目，搭建对接交流合作平台，提高中小企业协作配套能力。五是推进民营企业引进国有或其他社会资本，优化产权结构，建立现代企业制度;鼓励支持非公企业参与国企改革改制，发展一批混合所有制企业。

(三)推动县域工业集中区建设。20xx年省政府在兴平召开全省县域工业集中区创新发展现场会，提出了县域工业集中区“12381”发展目标，即争取到“”末实现1万亿元的营业总收入，支持200个重点建设工业集中区，培育30个过百亿的工业集中区、80个过50亿的工业集中区，吸纳100万人就业的目标。完成这些目标，就可以实现县域工业集中区发展新的跨越，做好今年工作至关重要。一是发挥财政资金引导作用，推动各地细化扶持政策，强化保障措施，鼓励民间资本参与建设，依托县域工业集中区，加快发展以非公经济为主体的县域经济。20xx年全省重点建设县域工业集中区实现企业营业收入8500亿元。二是指导各地修编工业集中区发展规划，规范建设标准，突出特色化专业化发展水平。在现有基础上，再审查确定一批重点建设县域工业集中区。以建设中小企业创业基地和标准厂房为重点，增强为入区企业提供服务的功能。三是以工业集中区为载体，促进招商引资和项目建设。组织企业参加丝绸之路经济带新起点博览会暨西洽会、中博会等经贸活动，加强与国内外的经贸合作交流，争取一批新的合作项目，形成新的增长点。鼓励支持有实力的中小企业“走出去”，扩大对外合作交流，并购重组国外企业。

(四)加快企业技术创新和转型升级。一是实施科技型中小企业成长工程，加强中小企业创新研发中心建设，带动改造传统产业，培育新兴优势产业，促进中小企业“专精特新”发展。二是实施中小企业知识产权战略。联合有关方面，开展企业知识产权服务活动。继续推进中小企业知识产权质押贷款工作，进一步抓好中小企业专利新产品认定和服务工作。三是开展中小企业品牌培育工作，支持中小企业做强核心业务，争创知名品牌、驰名商标和著名商标，打造具有竞争力和影响力的精品和品牌。四是推进中小企业“两化”融合，组织信息技术入企、4g网络助推小微企业信息化等活动，促进中小企业在研发设计、生产制造、经营管理方面的信息化应用水平有新的突破。五是发挥省级民营经济转型升级试验领导小组办公室的作用，推进府谷省级民营经济转型升级试验区建设。

(五)努力缓解企业融资难题。一是协调省金融监管部门，加强引导和考核，推动驻陕银行业金融机构加大对中小企业信贷投放，提升中小企业贷款占比，全年实现“两个不低于”目标。二是鼓励民间投资健康发展，探索民间资本发起设立民营银行，引导村镇银行、小贷公司、典当和投资机构加大对中小企业的投资支持力度。推动设立中小企业发展基金，引导地方创业投资机构及其他社会资金支持中小微企业发展。三是继续推进中小企业信用担保体系建设，加大担保机构的业务指导和扶持力度，通过评优增信，提高担保机构服务中小企业融资的能力，力争担保累计额突破千亿元。四是发挥省中小企业融资超市的作用，继续推进各市县、工业集中区开展形式多样的融资对接服务活动。五是创新中小企业融资渠道，扩大中小企业债务融资规模，推进中小企业集合债券、集合票据和私募债发行。抓好拟上市企业培育，支持更多中小企业上市融资。积极探索信贷、保险支持中小企业融资新渠道。

(六)提高中小企业公共服务水平。一是落实省政府和工信部关于中小企业服务体系建设总体要求，加快推进全省中小企业服务平台和服务平台网络建设进度，基本建成省、市和重点县平台网络，尽快实现互联互通，为中小企业提供全方位服务。二是发挥省中小企业服务平台带动作用，联合有关部门组织省级示范平台单位开展相关服务活动。认定第四批省级中小企业公共服务示范平台，培育国家级示范平台的后备力量，引导支持社会化服务机构发展。三是进一步加大全省非公有制企业、中小企业人才队伍建设的力度，抓好职称评审、经营管理领军人才培养工作。四是加强经济运行监测，提升预警分析质量。全省预警监测网企业超过5500户，进入工信部中小企业生产运行监测平台企业超过1700户。全省中小企业名录库入库企业超过5万户。

(七)努力转变工作作风。中央下发“八项规定”后，随着党的群众路线教育实践活动深入开展，制度约束越来越具体化，中央连发15道“禁令”约束公务员，今年公务员所面临的“禁令”将有增无减，大部分与公务员工作生活相关，这表明了中央问责力度加大及整治腐败的决心。作为各级中小企业工作部门及其工作人员就要认真贯彻落实中央八项规定和中省有关文件精神，遵守“禁令”要求，切实转变工作作风，以服务企业为本，围绕重点工作，开展调查研究，掌握真实情况，帮助企业解决问题，得到企业的认可。同时，要在服务企业中，规范工作行为，增强自律意识，强化工作责任，推进系统政风和作风建设，不断提升中小企业系统的良好形象。近年来，省纠风办连续部署全省政风行风测评工作，中小企业系统就在其列。省局高度重视，去年还下发了通知，提出了具体要求。希望各市以行风测评为契机，积极加强与纠风办等部门联系沟通，及时掌握测评动态和结果，推进各项工作。

同志们，新的一年，中小企业、非公经济工作任务艰巨、使命光荣。我们一定要在省委、省政府的坚强领导下，认真贯彻落实中省促进中小企业、非公经济发展的决策部署，坚定信心、迎难而上、开拓创新，全力促进中小企业、非公经济实现新突破，为建设“三个”陕西做出新贡献。

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中小企业融资困难论文

企业融资一般是指非金融企业的长期资金来源的问题，以下是中小企业融资困难的论文，一起看看吧。

中小企业融资困难论文

【摘要】中小企业在我国经济建设中起着不可低估的作用，但是由于中小企业与银行之间存在信息不对称而引发的逆向选择和道德风险，从而导致了其融资困难。资金需求方的中小企业，应提高其融资管理水平，降低“道德风险”所产生的融资成本。资金供给方的政府和金融机构，应重新考察企业融资制度，降低融资市场的“逆向选择”。

【关键词】中小企业融资信息不对称逆向选择道德风险

以劳动密集型为特征的中小企业企业在我国经济发展中的起着重要作用。但其却面临着融资难的问题：我国股市或债市融资条件把中小企业拦在了门口之外，它们通常只面向大企业融资；而我国的产业、风险投资基金也没有多少发展，因此我国中小企业目前无论是营运资金还是固定资产投资的资金筹措基本上是依靠金融机构（主要是银行）的间接融资来完成的。

但在银行信贷市场上，中小企业与金融机构之间却存在着信息不对称的现象，这种信息不完备造成经济主体之间要花费巨大的交易费用。与大企业相比，中小企业潜在的逆向选择和道德风险很大，这也成其从正规渠道融资的一个重要的障碍。

一、关于中小企业融资中的信息不对称

张维迎教授在“首届投资银行与中国民营经济发展高级研讨会”上指出，我国中小企业融资的信息不对称主要有以下三个方面：一是中小企业“投资项目预期和实际有关的成本收益状况”银行无法得到可靠的信息。中小企业作为借款者，当然要对即将上马的项目进行规划、评估、论证和测算。因此，项目的潜在回报中小企业大致知道而投资者并不知道；二是中小企业“融资后的选择行为信息不对称”。借钱后赚了钱是自己的，亏了本是别人的，这时中小企业更容易倾向于投资风险大的项目。三是中小企业的“实际盈利能力不对称”。正是由于以上三个方面的信息不对称才限制了中小企业在资本市场上的融资活动，企业融资问题就等价于企业与投资者之间存在的信息不对称问题。

由信息不对称所导致的经济后果主要是“逆向选择”与“道德风险”。“逆向选择”是指发生在当事人签约之前的行为，在信息不对称条件下，拥有信息优势方的中小企业可能会故意隐瞒信息，以求在交易中获得最大收益，而信息劣势方银行则可能受损。在一般情况下，企业对投资项目未来的收益和风险，对投资回报与盈利以及借入资金的运动偿还概率都有较清楚的了解；而银行对于资金运用的有关信息并不能直接了解到，只能通过企业提供的信息来间接了解到资金的运用情况。银行在不能确切了解到企业投资项目的风险时，会根据自己所掌握的信息形成一个对融资市场的期望风险值。在决定放款时，银行就会根据自己的风险期望值调整放款利率。按照风险--收益对称的原则，银行对风险较高的资金使用者收取较高利率以弥补风险损失，而对风险较低的资金使用者则收取较低的利率。虽然银行在投资项目之前可以进行认真的审查，但总有一些甚至是关键的信息可能被资金使用者隐瞒。为了保证盈利，银行不得不将利率提高到能弥补平均违约风险的程度，但这样反而会使那些风险较低的资金使用者退出资金信贷市场。这样一来，融资市场上就只剩下高风险的资金使用者，这样的信息不对称会导致融资过程中的“逆向选择”。

“道德风险”是指发生在当事人签约之后的行为，交易双方在订立合同之后，由于信息不对称而引发的任一交易方所做出的不道德行为的可能性。道德风险的产生就像经济学中的委托代理关系那样。在中小企业融资过程中，银行是委托人，中小企业是代理人。在信贷市场上，银行的目标是要中小企业按时还本且付息，而中小企业的目标是获取最大收益。为了达到这目的，中小企业在得到资金后，在不对称信息的掩护下，可能改变原来的承诺，从事偏离银行利益而有利于自身利益的活动，比如改变资金的用途，从事高风险投资活动或者故意拖欠借款，甚至逃废债务。这种资金挪用就是道德风险的表现之一。道德风险又增加了银行的风险，这让银行的投资行为表现得更加谨慎，甚至可能放弃提供资金。

二、企业和金融机构如何应对消解信息不对称

中小企业与大企业与投资者间不同的信息不对称程度导致了它们解决其融资问题方式的差异。大企业由于具有开放的运作方式与各种公开的信息渠道，所以在赢得较高的社会公信度的同时，还为其扫清了各种融资障碍。而较为封闭的运营方式及其弱势群体形象的中小企业的信息透明度低、社会公信度不佳、会计制度不健全、缺乏财会专业人员、管理混乱等，造成自身财务信息披露失当，经营状况透明度比较差的恶性局面。因此，商业银行还是愿意贷款给有保证的大型企业，而缩小或拒绝贷款给那些利率较高的中小企业。

所以，中小企业融资问题的核心就是找到有效的融资方式，尽量降低中小企业与投资者的信息不对称程度。

首先，中小企业应从以下方面入手控制信息不对称：第一，提高信息质量。加强企业内部治理，完善企业内部控制制度，规范企业的信息结构，特别是企业内部会计控制制度，保证信息的真实。我国目前已经制定并发布的内部会计控制规范体系有内部会计控制规范——基本规范、货币资金、采购与付款、销售与收款、工程项目、担保、对外投资、存货等。认真完善和执行这些制度，是中小企业提高信息质量，减少信息不对称的重要保证。因此，信息质量的评价可从内部会计控制制度的完善可行，信息披露的公允、及时、会计信息的真实可靠等方面进行。第二，制定和实施融资战略。把融资作为战略性管理的内容，而不是临时性的管理活动。分析企业面临的融资环境，明确贷款主体及其管理规范，固定的与相关银行打交道，主动邀请有关人员到企业来参观，保证信息通畅，减少信息不对称的负面影响。因此，制定和实施融资战略的评价可从融资战略的清晰度，企业与银行的良好信息沟通和合作关系等方面进行。

其次，银行应从以下几方面来进行：第一，可以利用同业信息共享等方式尽可能地去收集相关企业的一些信息。目前，我国有关中小企业的信息收集和系统研究工作严重不足，可以设立专门的调研机构来从事有关中小企业的信息收集和政策研究，从而减少国家中小企业政策的盲目性。第二，完善企业资信评级制度。企业资信评级是资信评级机构对企业的资金实力、偿债能力、履约意愿等各方面状况做出评定和预测，从而确定企业资信等级的过程。客观、公正的资信评级结果可以为商业银行贷款决策提供可靠依据，减少信贷市场中的信息不对称现象。第三，金融机构需要建立自己的数据库，采用信息识别技术，完善信用记录以供同行查询，这样可以使同行在选择贷款客户时更加果断，更加充满信心。第四，与企业客户保持长期联系，银行可以通过同企业客户建立长期联系来获取借款企业的信息。通过对借款企业账户的调查，了解借款企业资金流动状况，从而识别信用风险。可见，与客户的长期联系，减少了收集信息的成本，并使识别信用风险更容易。

三、政府应关注消解的几个问题

消解信息不对称不仅仅是中小企业和金融机构两者要解决的问题，从社会大背景来看政府还要做到以下几点。

第一，建立高效的担保体系。目前我国的信用担保体系尚未建立，《担保法》的有关细则还未出台，从而形成有些中小企业找不到担保机构担保，而有些有了担保却由于没有具体的细则约束仍然出现逃废银行贷款的现象。因此应该建立专为中小企业提供担保的担保机构，既为中小企业贷款提供方便也加强了对中小企业的借款还款的管理。此外，还可以推动企业间信用合作，鼓励中小企业与大企业的合作，同时也形成相互之间的约束。也就是将关联的中小企业纳入到大企业的信用中去，中小企业的贷款由关联的大企业担保，中小企业违约由大企业负责偿还，这样大企业就必然会加强对中小企业的监督，从而既可以让中小企业获得必要的资金支持也可以让银行放心发放贷款。

第二，大力发展中小金融机构。中小金融机构在为中小企业提供服务方面拥有信息上的优势。关于这种信息优势，专家们提出了两种假说：其一是“长期互动”假说。这种假说认为，中小金融机构一般是地方性金融机构，专门为地方中小企业服务，通过长期的合作关系，中小金融机构对地方中小企业经营状况的了解程度逐渐增加。这就有助于解决存在于中小金融机构与中小企业之间的不对称信息问题。另一种假说为“共同监督”假说，这种假说尤其适合于合作性中小金融机构。该假说认为，即使中小金融机构不能真正了解地方中小企业的经营状况，因而不能对中小企业实施有效的监督，但为了大家的共同利益，合作组织中的中小企业之间会实施自我监督。一般来说，这种监督要比金融机构的监督更加有效。按照上述理论体系，大力发展民营的、地方性的中小金融机构，是解决中小企业融资过程中的不对称信息问题的有效办法。因为地方性的中小金融机构最能充分利用地方的信息存量，最容易低成本了解到地方上的中小企业的经营状况、项目前景和信用水平，具有信息优势和交易成本低的优势。

第三，应该加快建立和培育信用中介机构。可以让金融机构和企业都能得到他们所要的信息，有利于他们的双向选择，中小企业将享受更好更广泛的金融中介服务。随着我国加入wto，外资金融中介服务机构进入，必然会促进我国金融衍生市场的发展，竞争的压力以及先进的运作方式将推动我国金融中介服务业的改革和发展。各种金融服务机构更加有效地辅助中小企业进行资信评估、加强财务管理、规范企业制度、进行项目规划、提供金融信息。在此基础上，银行可开展对中小企业的票据承兑贴现、支付中介等业务。中小企业将得益于对风险更准确的评估、等待时间的减少、通过更好的借贷方式多渠道获得资金。

第四，信息不对称归根结底是由于我们没有解决一个市场化的问题。因为市场化机制不健全，银行和企业缺少了一个自由选择的过程；由于市场化机制不健全，政府有时不得不运用行政手段来干预经济，从而经济运行缺乏灵活性；由于市场化机制不健全，社会上出现了“寻租”等道德败坏的现象，从而影响了整个社会的信用水平。因此，必须建立真正的市场机制并不断完善，信息不对称问题才能得到很好的解决，从而中小企业融资难问题才能迎刃而解，其投资和再生产机会也就会增大，最终有利于国民经济的整体发展。

值得欣喜的是，于1月1日起正式实施的《中小企业促进法》，着重从两个方面体现了国家对改善中小企业成长的外部融资环境所能做出的努力：一是在中央财政预算中设立中小企业科目，安排扶持中小企业发展的专项资金；二是国家鼓励从中央银行、国家政策性银行、商业银行乃至非银行金融机构为促进中小企业发展提供金融服务和资金支持。但在一些刚发展起来的地区，还有“鞭长莫及”的现象。我们期待：中小企业融资难的问题在政府政策扶持下，能得到更进一步的改善。

【参考文献】

[1]杜沔：我国证券市场逆向选择与道德风险的探讨[j]，南开管理论,（3）.

[2]杨宗昌、田高良：浅析中小企业融资难的原因与对策[j]，会计研究,（4）.

[3]张维迎：企业理论与中国企业改革[m]，北京大学出版社,2000.

[4]钟田丽、弥跃旭、王丽春：信息不对称与中小企业融资市场失灵[j]，会计研究,（8）.

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