永续负债，今天刚接触到的一个新词。我目前只能按照今天讲的方法去理解。
永续负债，指的是交易的双方，不约定到期期限，持有人也不能要求偿还本金，但是负债人必须按时支付利息的行为。
这里以增额终身寿险为例，比如保单现金价值为200万，客户想要用20万，怎么从保单取钱，两种方法:
第一，保单贷款，贷款20万，盘活现金，后续保单还是按照200万的价值增值。但是需要偿还利息。
第二，减保变现20万，减保后现价180万，保单以180万为基础进行增值。
如果找准时间点，第一种方法保单的复利增值减去贷款后的净值，会优于减保变现后的价值，产生利差，贷款会优于减保。
用这种方法，投保人可以以此永续负债，如果被保险人身故，则身故保险金扣除贷款本息后，支付给身故受益人。
永续负债在会计科目里属于权益性资产，而不是负债。这样操作的好处是，可以起到资产确权的作用。
这其中，被保险人是工具人，投保人可以控制保单，有控制权，受益人有受益权，但不能干涉保单。这是投保人说了算的资产。#财经新势力新春季#
